Het overlijden van een dierbare brengt niet alleen emoties met zich mee, maar ook praktische en financiële verantwoordelijkheden. Ook komt de erfbelasting om de hoek kijken. Hoe zit dit exact? Wij gaan daar in dit artikel op in. Ook helpen onze dienstverleners je graag wanneer er vragen zijn of wanneer er hulp nodig is.
Wat is erfbelasting?
Erfbelasting worden ook wel successierechten genoemd. Het is de belasting die je betaalt over de ontvangen erfenis. De hoogte van de belasting hangt af van de relatie tot de overledene, de hoogte van de erfenis en de eventuele vrijstellingen.
Vrijstellingen voor erfgenamen
Niet alle erfgenamen betalen evenveel belasting. Sommige erfgenamen hebben recht op een vrijstelling. Bij een vrijstelling betaal je over een bepaald gedeelte van de erfenis geen belasting. De hoogte van de vrijstelling hangt af van jouw relatie tot de overledene:
- Partner: € 795.156
- (Pleeg-, stief-) kinderen en kleinkinderen: € 25.187
- Ouders: € 59.643
- Overige erfgenamen (bijvoorbeeld vrienden of broers/zussen): € 2.658
Indien de waarde van de erfenis lager dan of gelijk is aan jouw vrijstelling dan betaal je geen erfbelasting. Voor bedragen boven de vrijstelling geldt een belastingtarief.
Hoeveel erfbelasting betaal je?
Het tarief van de erfbelasting is afhankelijk van je relatie tot de overledene en de omvang van de erfenis. Grotere erfenissen worden zwaarder belast vanwege het progressieve karakter van de belasting. De tarieven zijn als volgt:
- Partners en kinderen:
10% over de eerste € 152.368.
20% over het bedrag daarboven. - Kleinkinderen:
18% over de eerste € 152.368.
36% over het bedrag daarboven. - Overige erfgenamen:
30% over de eerste € 152.368
40% over het bedrag daarboven
Hoe werkt de aangifte van de erfbelasting?
Binnen 8 maanden na overlijden moeten erfgenamen aangifte doen bij de Belastingdienst. Meestal ontvangt de partner, het oudste kind of een opgegeven contactpersoon de brief voor deze aangifte. Wanneer een executeur is benoemd, is deze verantwoordelijk voor de aangifte. Het is belangrijk om op tijd aangifte te doen om rente en boetes te voorkomen. Op basis van de aangifte bepaalt de Belastingdienst hoeveel erfbelasting elke erfgenaam moet betalen.
Betaling van de erfbelasting
Na de aangifte ontvang je een definitieve aanslag met een betalingstermijn. In bepaalde situaties kan je uitstel aanvragen Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer je een woning hebt geërfd die nog niet is verkocht. Ook kan je een betalingsregeling treffen, zodat de belasting in termijnen kan worden voldaan.
Erfbelasting voor ondernemingen
Bij het erven van een onderneming geldt een speciale regeling: de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). Als je de onderneming voortzet, kan je in aanmerking komen voor een belastingvoordeel, waardoor je minder of zelfs geen erfbelasting betaalt.
Hulp nodig?
Heb je hulp nodig? Onze specialisten helpen je graag verder. Bij complexe situaties is het sowieso raadzaam op de hulp van een specialist in te schakelen.